AML för revisionsbyråer: därför är regelefterlevnad mer än en formalitet

Revisionsbyråer spelar en avgörande roll i att granska och kvalitetssäkra företagens ekonomi. Men med rollen följer också ett ansvar som ofta hamnar i skymundan: att bidra till att stoppa penningtvätt och finansiering av terrorism.

De senaste åren har EU och svenska myndigheter skärpt reglerna kring AML (Anti-Money Laundering). Med den nya europeiska tillsynsmyndigheten AMLA på väg att etableras blir det tydligt: alla aktörer i den finansiella kedjan måste ta AML på allvar – även revisionsbyråer.

Varför just revisionsbyråer?

En vanlig missuppfattning är att AML främst gäller banker och andra finansiella institut. Men revisionsbyråer omfattas också, eftersom ni har en unik insyn i företagens ekonomi och kan upptäcka mönster som tyder på oegentligheter.

• Ni möter många olika typer av bolag, från små startups till internationella koncerner.

• Ni granskar redovisning, transaktioner och kontroller – information som kan avslöja misstänkta upplägg.

• Ni har en förtroendeställning där både kunder och myndigheter förväntar sig att ni agerar vid minsta misstanke.

Det gör revisionsbyråer till en viktig del av skyddet mot penningtvätt.

Vanliga fallgropar i branschen

Trots det är det många revisionsbyråer som hamnar på efterkälken i AML-arbetet. Några återkommande utmaningar är:

• ”Vi känner våra kunder väl.” – Men även etablerade relationer kan innebära risker.

• Brist på dokumenterade rutiner. – Ofta finns kunskapen hos enskilda medarbetare, men inte i en strukturerad process.

• Otillräcklig riskbedömning. – Alla kunder bedöms på samma sätt, vilket gör att högriskkunder inte fångas upp.

• För lite utbildning. – Medarbetare vet inte vad de ska leta efter eller hur de ska rapportera misstankar.

Vad står på spel?

Att missa AML-kraven handlar inte bara om böter. Konsekvenserna kan bli betydligt mer kännbara:

•  – ett rykte om svag kontroll kan snabbt sprida sig bland klienter.”Skadat förtroende – om kunder uppfattar att er kontroll är svag kan det snabbt sprida sig.

• Granskning från Revisorsinspektionen – vilket kan leda till sanktioner eller i värsta fall indragen auktorisation.

• Förlorat förtroende – både internt och externt.

Med andra ord: ett systematiskt AML-arbete är inte bara en juridisk skyldighet, det är en fråga om byråns långsiktiga överlevnad.

En möjlighet att stärka förtroendet

Samtidigt finns det en positiv sida. När revisionsbyråer visar att de har robusta rutiner för kundkännedom, riskbedömning och rapportering kan det bli en konkurrensfördel.

• Klienter ser er som en trygg partner.

• Myndigheter får förtroende för er hantering.

• Medarbetare känner sig trygga i hur de ska agera.

Det handlar i grunden om att skydda både samhället och era kunder – och att stärka byråns varumärke.

Frågan till er

Hur ser era processer ut idag?

• Gör ni en systematisk riskklassning av kunder?

• Har alla medarbetare den utbildning som krävs?

• Finns det tydliga rutiner för rapportering av misstänkta transaktioner?

Vill ni veta mer?

Vi har tagit fram en enkel guide som sammanfattar de viktigaste AML-kraven för revisionsbyråer. Ladda ner den här och se hur ni kan ta nästa steg i ert AML-arbete.